¿Existe una deducción en el IRPF por comprar un vehículo eléctrico?
La respuesta es sí. Si has comprado un vehículo eléctrico nuevo o seminuevo en España, puedes beneficiarte de una deducción en tu IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Esta deducción, impulsada por el Plan MOVES III y extendida hasta el 31 de diciembre de 2025, busca incentivar la compra de vehículos más limpios y sostenibles.
Beneficios fiscales de los vehículos eléctricos
Además de la deducción en el IRPF, los vehículos eléctricos disfrutan de otras ventajas fiscales, como la exención del impuesto de matriculación y reducciones en el impuesto de circulación en muchas ciudades. Todo esto suma para que la movilidad eléctrica sea cada vez más atractiva.
¿Qué tipo de coches eléctricos pueden acogerse a la deducción?
Para poder aplicar la deducción, tu coche debe cumplir con ciertos requisitos:
- Ser un vehículo nuevo o seminuevo (con una antigüedad máxima de 12 meses).
- Estar homologado como vehículo eléctrico de batería (BEV), híbrido enchufable (PHEV) o de pila de combustible.
- Estar matriculado en España.
- El precio del vehículo, antes de IVA, no debe superar los 45.000€ (o 53.000€ para vehículos de 8 o 9 plazas).
Deducción por coche eléctrico en la declaración de la renta
La deducción por coche eléctrico se aplica en el IRPF del año siguiente a la compra del vehículo. Es decir, para las compras realizadas en 2024, la deducción se aplicará en la declaración de la renta de 2025.
Requisitos para aplicar la deducción IRPF vehículos eléctricos
Para poder aplicar la deducción, debes cumplir con los siguientes requisitos:
- Haber adquirido el vehículo entre el 30 de junio de 2023 y el 31 de diciembre de 2024.
- Haber pagado al menos el 25% del precio del vehículo antes del 31 de diciembre de 2024, con el resto abonado y el vehículo matriculado antes de que finalice 2026.
- Que el vehículo no esté afecto a una actividad económica.
Porcentaje de deducción y límites aplicables
Podrás deducir el 15% del valor de adquisición del vehículo, con un máximo de 20.000€. Esto significa que la deducción máxima será de 3.000€. Importante: el importe de las ayudas recibidas del Plan MOVES III se restará del precio de compra antes de aplicar la deducción.
Ejemplo práctico de cómo calcular la deducción
Imaginemos que compraste un coche eléctrico en 2024 por 40.000€ y recibiste una ayuda del Plan MOVES III de 7.000€.
- En primer lugar, calculamos la base de la deducción: 40.000€ - 7.000€ = 33.000€
- Por último, como la base supera el límite de 20.000€, aplicamos el 15% sobre este último valor: 20.000€ x 15% = 3.000€
En este caso, la deducción máxima que podrás aplicar en tu IRPF será de 3.000€.
Pasos para incluir la deducción del coche eléctrico en la renta
Una vez tenemos claros los requisitos y porcentajes que se nos puede aplicar para la deducción del vehículo, el camino se allana. El proceso para incluir la deducción en tu declaración de la renta es sencillo, simplemente requiere atención a los detalles.
Documentación necesaria
Reúne la siguiente documentación:
- Factura de compra del vehículo.
- Justificante de pago del vehículo.
- Certificado de homologación del vehículo.
- Justificante de la ayuda recibida del Plan MOVES III (si aplica).
Cómo rellenar el apartado correspondiente en la declaración
Deberás acceder al programa Renta Web y buscar el apartado de "Deducciones Autonómicas". Dentro de este apartado, busca la deducción por "Inversiones en vehículos eléctricos nuevos" o similar.
Según la Agencia Tributaria, para aplicar esta deducción, generalmente debes dirigirte a las casillas comprendidas entre la 1916 y la 1927 del modelo de la declaración, donde se consignan los datos relativos a la adquisición del vehículo. El importe de la deducción se reflejará en la casilla 0607.
Plazos y fechas clave a tener en cuenta
Recuerda que la deducción se aplica en el IRPF del año siguiente a la compra del vehículo. Por lo tanto, para las compras realizadas en 2024, la deducción se aplicará en la declaración de la renta de 2025. Estate atento a los plazos de presentación de la declaración de la renta, que suelen abrirse en abril y cerrarse en junio.
Otras ayudas y beneficios fiscales para la movilidad eléctrica
Además de la deducción en el IRPF y el Plan Moves III, existen otras ayudas e incentivos para la movilidad eléctrica que pueden hacer aún más atractiva la compra de un vehículo de este tipo.
Bonificaciones en impuestos de circulación y matriculación
Muchos ayuntamientos ofrecen bonificaciones en el Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM), también conocido como impuesto de circulación, para los vehículos eléctricos. Además, los vehículos eléctricos están exentos del pago del impuesto de matriculación. Revisa las posibilidades de tu localidad y/o comunidad autónoma.
Incentivos para empresas y autónomos
Las empresas y autónomos también pueden beneficiarse de incentivos fiscales por la compra de vehículos eléctricos, como la deducción de gastos en el Impuesto de Sociedades o en el IRPF.
Si eres autónomo, puedes deducirte el gasto de la compra del vehículo en tu actividad económica, siempre que lo utilices para el desarrollo de tu trabajo. En este caso, no podrás aplicar la deducción por inversión en vivienda habitual.
Preguntas frecuentes sobre la deducción por coche eléctrico en el IRPF
Para terminar, respondemos a algunas preguntas frecuentes sobre la deducción por coche eléctrico en el IRPF:
¿Puedo deducir en el IRPF la instalación de un punto de recarga doméstico?
Sí, además de la deducción por la compra del vehículo, también puedes deducirte el 15% del coste de la instalación de un punto de recarga en tu vivienda, con un límite máximo de 4.000€ anuales. Es importante destacar que esta deducción se aplica a instalaciones realizadas en propiedades que no se utilizan para actividades económicas.
¿Qué ocurre si vendo el coche antes de que transcurran los años mínimos para poder aplicar la deducción?
La normativa establece que debes mantener la propiedad del vehículo durante un periodo mínimo, generalmente entre 2 y 4 años. Si vendes el coche antes de tiempo, podrías perder el derecho a la deducción.
¿Cómo afecta si el coche se financia o se compra al contado?
La forma de pago no afecta a la deducción. Tanto si compras el coche al contado como si lo financias, podrás aplicar la deducción siempre que cumplas con los requisitos.
Saber más
Si quieres conocer con mayor detalle cómo rellenar el apartado correspondiente en la declaración de la renta para la deducción por coche eléctrico, revisa el proceso en este enlace de la Agencia Tributaria: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/irpf/campana-renta/deduccion-adquisicion-vehiculos-electricos-instalacion-recarga/deduccion-adquisicion-vehiculos-electricos-enchufables-combustible.html
